İngiltere’de VAT Sistemi (KDV Sistmi) ve Türkiye’den Yapılan Satışların Ticari Etkisi
İngiltere pazarına açılmak isteyen Türk e-ticaret firmaları için VAT sistemi (Katma Değer Vergisi) çok önemli bir konudur. İngiltere’de standart VAT oranı %20’dir ve bu oran, hem ücretlendirme stratejinizi hem de kârlılığınızı direkt olarak etkiler. Özellikle Türkiye’den İngiltere’ye yapılan ürün satışlarında hem ihracat süreci hem de vergi yükümlülükleri dikkatle planlanmalıdır. Bu yazıda Export Partners olarak İngiltere’deki VAT sistemi hakkında temel seviyede bilgilendirme sunulmakta ve Türkiye’den yapılan satışların ticari boyutu detaylı olarak ele alınmaktadır.
1. İngiltere’ye İhracatta Gümrük ve Vergilendirme Süreci
Türkiye’den İngiltere’ye ürün gönderdiğinizde ürün İngiltere gümrüğüne ulaştığında bazı maliyet kalemleri ortaya çıkar. Bunlar arasında en dikkat çekenleri İthalat KDV’si (Import VAT) ve Gümrük Vergisidir.
İthalat KDV’si (Import VAT) Nedir?
İngiltere gümrüğünde ürün için ödenmesi gereken KDV, yalnızca ürün bedeli üzerinden değil; navlun (nakliye), sigorta ve varsa gümrük vergisi de dahil edilerek hesaplanır.
Import VAT Hesaplama Formülü:
Import VAT = %20 × [Ürün Bedeli + Navlun + Sigorta + Gümrük Vergisi]
Örnek Hesaplama:
- Ürün Bedeli: £1,000
- Navlun: £200
- Sigorta: £50
- Gümrük Vergisi: £30
- Toplam KDV Matrahı: £1,280
- Import VAT: £256
Bu KDV tutarı genellikle İngiltere’deki alıcı firma ya da sizin adınıza işlem yapan gümrük temsilcisi tarafından ödenir.
Gümrük Vergisi Oranları
İngiltere’de gümrük vergisi oranı, ürün türüne göre değişiklik gösterir. Örneğin, tekstil ürünlerinde %12’ye kadar çıkan oranlar bulunurken, bazı elektronik eşyalarda bu oran %0 olabilir. Ürünün GTIP (Gümrük Tarife İstatistik Pozisyonu) koduna göre bu oranlar belirlenir.
Toplam Maliyet Formülü:
Toplam Maliyet = Ürün Bedeli + Nakliye + Sigorta + Gümrük Vergisi + Import VAT
Bu kalemlerin tümü fiyatlandırma yaparken dikkate alınmalı, satış fiyatınızın bu maliyetleri karşılayacak şekilde ayarlanması gerekmektedir.
2. İngiltere’de VAT Kaydı ve Satış Sonrası Süreç
İngiltere’de ürün satışı yaparken VAT sistemi hakkında bilmeniz gereken önemli bir noktada; VAT kaydı, satış yöntemine ve firmanızın konumuna göre değişiklik gösterir.
VAT Kaydı Ne Zaman Zorunludur?
- Eğer İngiltere’de bir firma kurduysanız ve ürünlerinizi orada depolayıp iç pazara satıyorsanız, yıllık 90.000 GBP satış eşiğine kadar VAT kaydı zorunlu değildir.
- Ancak İngiltere’de yerleşik değilseniz (yani firmanız Türkiye merkezliyse), bu eşik sizin için geçerli olmaz. Dolayısıyla ilk satıştan itibaren VAT kaydı yaptırmanız gerekir.
VAT Kaydı Sonrası Yapılması Gerekenler
- Ürün fiyatınıza %20 KDV eklenir.
- Her çeyrek dönemde HMRC’ye VAT beyannamesi verilir.
- Tahsil edilen KDV ile ödenen KDV mahsuplaşır.
Örnek Senaryo:
- Ürünün satış fiyatı: 100 GBP + %20 KDV = 120 GBP
- Tahsil edilen VAT: 20 GBP
- Aynı dönemde ödenmiş KDV: 5 GBP
- HMRC’ye ödenecek net KDV: 15 GBP
Bu süreçler doğru bir şekilde yürütülmezse, hem cezai yaptırımlarla karşılaşabilir hem de ticaret süreciniz sekteye uğrayabilir.
3. İngiltere’ye Satışta Kârlılık Hesaplaması Nasıl Yapılır?
İngiltere pazarına ürün satarken brüt kâr oranınızı belirlemek için tüm maliyet kalemlerini detaylı şekilde analiz etmeniz gerekir.
Göz önünde bulundurulması gereken başlıca maliyetler:
- Ürün Maliyeti (Türkiye çıkış fiyatı)
- Nakliye ve Sigorta
- İngiltere Gümrük Vergileri ve Import VAT
- Depolama / Fulfillment Masrafları (ör. Amazon FBA)
- Pazarlama Giderleri (Amazon komisyonu, reklam bütçesi, influencer iş birlikleri vb.)
- İngiltere KDV Yükümlülükleri (VAT)
Örnek Basit Kâr Hesaplama:
- Türkiye çıkış fiyatı: 30 GBP
- Nakliye + gümrük maliyeti: 10 GBP
- Amazon komisyonu: 15 GBP
- Satış fiyatı (KDV dahil): 120 GBP
- KDV hariç satış geliri: 100 GBP
- Brüt kâr: 100 – (30+10+15) = 45 GBP
- Ödenmesi gereken KDV: 20 GBP
Net kârınızın gerçekçi ve sürdürülebilir olması için bu hesaplamaları her ürün grubu için ayrı ayrı yapmalı, döviz kurlarındaki değişkenlikleri ve İngiltere pazarındaki rekabeti göz önünde bulundurmalısınız.
Kısaca VAT sistemi hakkında
İngiltere’ye ihracat yapmayı düşünen Türk firmaları için VAT sistemi sadece yasal bir yükümlülük değil, aynı zamanda stratejik bir maliyet unsurudur. Gümrük vergileri, ithalat KDV’si, fulfillment süreçleri ve pazarlama giderleri ile birlikte ele alındığında, başarılı bir İngiltere satış operasyonu için detaylı bir maliyet planlaması yapılması kaçınılmazdır.
Eğer Amazon UK, Etsy ya da Shopify gibi platformlarda satış yapmayı planlıyorsanız, bu süreçleri iyi kavramak, sizi hem rakiplerinizin önüne geçirir hem de uzun vadede kazançlı bir büyüme sağlar.
Tüm bu karışık süreçler hakkında hizmet satın almak için hemen Export partners ile iletişime geçin! Doğru İhracat paketinizi seçin ve e-ihracat sektöründe hızlıca büyümenin tadını çıkarın !
