ABD Vergi Beyanı Danışmanlığı – Amazon Satıcıları 2026 Döneminde Süreci Nasıl Yönetir?
ABD Vergi Beyanı Danışmanlığı – Yurt dışı merkezli şirket yapısı ile Amazon üzerinden satış yapan girişimciler için yıllık bildirim süreci; yalnızca rakam girilen bir işlem değil, tüm ticari faaliyetlerin resmi sistemlerle tutarlı şekilde sunulmasını gerektirir. Özellikle Amazon altyapısı üzerinden elde edilen satış verileri, bu sürecin temel dayanağını oluşturur.
Takvim Dönemi Neyi İfade Eder?
Yurt dışı merkezli şirketi bulunan kişi ve işletmelerin, 01 Ocak 2025 – 31 Aralık 2025 tarihleri arasındaki ticari faaliyetlerini ABD Gelir İdaresi (IRS) nezdinde bildirdikleri resmi dönemdir.
Bu kapsamda:
- İlgili takvim yılına ait tüm satışlar
- Aynı döneme ait operasyonel giderler
- Şirketin hukuki ve mali yapısı
esas alınarak gerekli resmi formlar hazırlanır ve sisteme sunulur.
Bu süreç yalnızca kâr veya zarar bildiriminden ibaret değildir. Faaliyetlerin doğru kaynaklardan alınmış verilerle, uygun formlar üzerinden ve izlenebilir raporlara dayalı şekilde aktarılması gerekir.
Türkiye’deki Amazon Satıcılarında Yaygın Şirket Yapısı
Türkiye’de ikamet eden Amazon satıcılarının önemli bir bölümü, yurt dışında Single-Member LLC yapısı ile faaliyet göstermektedir.
Single-Member LLC’nin Temel Özellikleri
- Tek ortaklı yapı
- Şirket sahibi ABD vatandaşı değildir
- Mali açıdan pass-through olarak değerlendirilir
Bu yapı nedeniyle şirket adına ayrı bir kurum bildirimi yapılmaz. Tüm ticari sonuçlar doğrudan şirket sahibi üzerinden raporlanır.
İlgili yapı hakkında detaylı bilgi:
2026 Döneminde Kullanılan Temel Resmi Formlar
Single-Member LLC yapısına sahip ve ABD vatandaşı olmayan Amazon satıcıları için 2026 döneminde iki ana form kullanılır. ABD Vergi Beyanı Danışmanlığı için bize Ulaşın.
Form 1040-NR
ABD vatandaşı olmayan kişiler için kullanılan yıllık gelir bildirimi formudur.
Şirket faaliyetlerinden doğan net sonuç bu form üzerinden sunulur.
Schedule C (Profit or Loss From Business)
Şirketin ilgili yıl içerisindeki:
- Toplam satışları
- Amazon ve operasyon giderleri
- Net sonuç
bu tabloda yer alır. Schedule C’de hesaplanan sonuç, Form 1040-NR’ye aktarılır.
Amazon Satış Verilerinin Süreçteki Önemi
Amazon üzerinden gerçekleştirilen satışlar, sürecin ana veri kaynağını oluşturur. IRS, değerlendirme yaparken Amazon Seller Central üzerinden üretilen raporları referans alır.
Bu nedenle hazırlık süreci; Amazon panelinden doğru raporların, doğru tarih aralığında ve doğru formatta indirilmesiyle başlar.
Amazon Satış Verilerinin Süreçteki Önemi
Amazon üzerinden gerçekleştirilen satışlar, sürecin ana veri kaynağını oluşturur. IRS, değerlendirme yaparken Amazon Seller Central üzerinden üretilen raporları referans alır.
Bu nedenle hazırlık süreci; Amazon panelinden doğru raporların, doğru tarih aralığında ve doğru formatta indirilmesiyle başlar.
Amazon Seller Central’da Kullanılan Temel Raporlar
Report Repository (New)
Menü yolu:
Reports → Report Repository (New)
Bu bölüm Amazon’un sunduğu ham veri deposudur. Sipariş ve işlem bazlı detaylar içerir. Muhasebe ve denetim süreçlerinde en güçlü referans kaynağıdır.
Date Range Reports – Summary
Menü yolu:
Reports → Payments → Date Range Reports
Ayarlar:
- Date Range: 01/01/2025 – 12/31/2025
- Report Type: Summary
Bu rapor:
- Yıllık toplam brüt satış
- Amazon tarafından kesilen toplam ücretler
- Net ödeme tutarlarını
özet şekilde gösterir. Schedule C’de kullanılacak toplam satış rakamı, bu rapordaki brüt satış verisi esas alınarak belirlenir.
Payments / Balance Paneli
Amazon Seller Central ana ekranında bakiye üzerine tıklandığında açılan bu panel; Amazon’un satıcıya ait tüm hesap hareketlerini gösterir.
Bu panel, Amazon raporları ile banka hesap hareketlerinin karşılaştırılması amacıyla kullanılır.
Schedule C’nin Temel Mantığı
Schedule C, şirketin ilgili yıl içindeki ticari performansını ortaya koyan ana tablodur.
Gelir Bölümü
- Amazon üzerinden yapılan satışlar
Gider Bölümü
- Amazon komisyonları
- Reklam harcamaları
- Lojistik giderleri
- Yazılım ve operasyonel masraflar
Hesaplanan net sonuç Form 1040-NR’ye aktarılır.
Sürecin Genel Uygulama Akışı
- Şirket yapısının teyit edilmesi
- Amazon Seller Central’dan Report Repository ve Summary raporlarının alınması
- Payments paneli üzerinden banka hareketlerinin kontrol edilmesi
- Şirket giderlerinin toplanması ve sınıflandırılması
- Schedule C’nin hazırlanması
- Form 1040-NR’nin doldurulması
- Resmi sisteme sunumun tamamlanması
Bu adımlar, yurt dışında şirketi bulunan Türk Amazon satıcıları için düzenli ve veri temelli şekilde yönetilmelidir.
IRS’in Amazon Satıcılarında Dikkat Ettiği Başlıca Noktalar
IRS değerlendirme yaparken tek bir rakama değil, veriler arasındaki tutarlılığa odaklanır. Risk oluşturan durumların büyük bölümü teknik uyumsuzluklardan kaynaklanır.
Amazon Raporları ile Bildirilen Gelirin Uyuşmaması
- Date Range Summary raporundaki brüt satış
- Schedule C’de yer alan toplam gelir
arasında açıklanamayan fark bulunması, en sık karşılaşılan inceleme nedenlerinden biridir.
Banka Hareketleri ile Sonuçların Mantıksız Görünmesi
Banka hesabına giren tutar doğrudan esas alınmaz. Ancak:
- Amazon Payments paneli
- Banka hesap hareketleri
- Schedule C sonucu
birbirinden kopuk görünüyorsa ek inceleme riski doğar. Düzenli ödeme alınıp çok düşük sonuç gösterilmesi dikkat çeker.
Gider Oranlarının Aşırı Yüksek Olması
IRS uygulamada özellikle şu alanlara bakar:
- Gelirin büyük kısmının gider olarak gösterilmesi
- Advertising, Consulting, Other Expenses kalemlerinin orantısız büyüklüğü
Burada esas sorgulanan, giderin varlığından çok mantıklı olup olmadığıdır.
Amazon Hesabı Aktifken Sıfır Sonuç Görünmesi
Amazon Seller Central’da işlem kaydı bulunan bir yıl için:
- Schedule C’nin tamamen boş veya sıfır görünmesi
otomatik kontrollerde uyumsuzluk oluşturabilir. Bu durum genellikle yanlış rapor veya form kullanımından kaynaklanır.
Yanlış Form Kullanımı
Sık yapılan teknik hatalar:
- Single-Member LLC için 1120 kullanılması
- Ortaklı yapı olmamasına rağmen 1065 seçilmesi
Bu tür hatalar sistem tarafından doğrudan mismatch olarak işaretlenir.
Amazon Raporlarının Saklanmaması
İlk aşamada belge talep edilmese de, inceleme durumunda şu raporlar istenebilir:
- Report Repository (New)
- Date Range Summary
- Payments / Balance kayıtları
Bu belgelerin saklanmaması süreci uzatır.
2026 Döneminde Kullanılan Temel Resmi Formlar
Single-Member LLC yapısına sahip ve ABD vatandaşı olmayan Amazon satıcıları için 2026 döneminde iki ana form kullanılır.
Form 1040-NR
ABD vatandaşı olmayan kişiler için kullanılan yıllık gelir bildirimi formudur.
Şirket faaliyetlerinden doğan net sonuç bu form üzerinden sunulur.
Schedule C (Profit or Loss From Business)
Şirketin ilgili yıl içerisindeki:
- Toplam satışları
- Amazon ve operasyon giderleri
- Net sonuç
bu tabloda yer alır. Schedule C’de hesaplanan sonuç, Form 1040-NR’ye aktarılır.
Amazon Satış Verilerinin Süreçteki Önemi
Amazon üzerinden gerçekleştirilen satışlar, sürecin ana veri kaynağını oluşturur. IRS, değerlendirme yaparken Amazon Seller Central üzerinden üretilen raporları referans alır.
Bu nedenle hazırlık süreci; Amazon panelinden doğru raporların, doğru tarih aralığında ve doğru formatta indirilmesiyle başlar.
Amazon Seller Central’da Kullanılan Temel Raporlar
Report Repository (New)
Menü yolu:
Reports → Report Repository (New)
Bu bölüm Amazon’un sunduğu ham veri deposudur. Sipariş ve işlem bazlı detaylar içerir. Muhasebe ve denetim süreçlerinde en güçlü referans kaynağıdır.
Date Range Reports – Summary
Menü yolu:
Reports → Payments → Date Range Reports
Ayarlar:
- Date Range: 01/01/2025 – 12/31/2025
- Report Type: Summary
Bu rapor:
- Yıllık toplam brüt satış
- Amazon tarafından kesilen toplam ücretler
- Net ödeme tutarlarını
özet şekilde gösterir. Schedule C’de kullanılacak toplam satış rakamı, bu rapordaki brüt satış verisi esas alınarak belirlenir.
Payments / Balance Paneli
Amazon Seller Central ana ekranında bakiye üzerine tıklandığında açılan bu panel; Amazon’un satıcıya ait tüm hesap hareketlerini gösterir.
Bu panel, Amazon raporları ile banka hesap hareketlerinin karşılaştırılması amacıyla kullanılır.
Schedule C’nin Temel Mantığı
Schedule C, şirketin ilgili yıl içindeki ticari performansını ortaya koyan ana tablodur.
Gelir Bölümü
- Amazon üzerinden yapılan satışlar
Gider Bölümü
- Amazon komisyonları
- Reklam harcamaları
- Lojistik giderleri
- Yazılım ve operasyonel masraflar
Hesaplanan net sonuç Form 1040-NR’ye aktarılır.
Sürecin Genel Uygulama Akışı
- Şirket yapısının teyit edilmesi
- Amazon Seller Central’dan Report Repository ve Summary raporlarının alınması
- Payments paneli üzerinden banka hareketlerinin kontrol edilmesi
- Şirket giderlerinin toplanması ve sınıflandırılması
- Schedule C’nin hazırlanması
- Form 1040-NR’nin doldurulması
- Resmi sisteme sunumun tamamlanması
Bu adımlar, yurt dışında şirketi bulunan Türk Amazon satıcıları için düzenli ve veri temelli şekilde yönetilmelidir.
IRS’in Amazon Satıcılarında Dikkat Ettiği Başlıca Noktalar
IRS değerlendirme yaparken tek bir rakama değil, veriler arasındaki tutarlılığa odaklanır. Risk oluşturan durumların büyük bölümü teknik uyumsuzluklardan kaynaklanır.
Amazon Raporları ile Bildirilen Gelirin Uyuşmaması
- Date Range Summary raporundaki brüt satış
- Schedule C’de yer alan toplam gelir
arasında açıklanamayan fark bulunması, en sık karşılaşılan inceleme nedenlerinden biridir.
Banka Hareketleri ile Sonuçların Mantıksız Görünmesi
Banka hesabına giren tutar doğrudan esas alınmaz. Ancak:
- Amazon Payments paneli
- Banka hesap hareketleri
- Schedule C sonucu
birbirinden kopuk görünüyorsa ek inceleme riski doğar. Düzenli ödeme alınıp çok düşük sonuç gösterilmesi dikkat çeker.
Gider Oranlarının Aşırı Yüksek Olması
IRS uygulamada özellikle şu alanlara bakar:
- Gelirin büyük kısmının gider olarak gösterilmesi
- Advertising, Consulting, Other Expenses kalemlerinin orantısız büyüklüğü
Burada esas sorgulanan, giderin varlığından çok mantıklı olup olmadığıdır.
Amazon Hesabı Aktifken Sıfır Sonuç Görünmesi
Amazon Seller Central’da işlem kaydı bulunan bir yıl için:
- Schedule C’nin tamamen boş veya sıfır görünmesi
otomatik kontrollerde uyumsuzluk oluşturabilir. Bu durum genellikle yanlış rapor veya form kullanımından kaynaklanır.
Yanlış Form Kullanımı
Sık yapılan teknik hatalar:
- Single-Member LLC için 1120 kullanılması
- Ortaklı yapı olmamasına rağmen 1065 seçilmesi
Bu tür hatalar sistem tarafından doğrudan mismatch olarak işaretlenir.
Amazon Raporlarının Saklanmaması
İlk aşamada belge talep edilmese de, inceleme durumunda şu raporlar istenebilir:
- Report Repository (New)
- Date Range Summary
- Payments / Balance kayıtları
Bu belgelerin saklanmaması süreci uzatır.
Pratikte Odaklanılmayan Konular
Gerçek uygulamada IRS genellikle şu detaylara odaklanmaz:
- Ürünlerin hangi ülkeden gönderildiği
- Ödeme tarihleri
- Gider faturalarının hangi ülkede kesildiği
Önemli olan; gelirin doğru yansıtılması ve giderlerin ticari faaliyetle bağlantılı olmasıdır.
Son Değerlendirme
Amazon satıcılarında risk çoğu zaman bilinçli ihmalden değil; rapor – tablo – banka uyumsuzluğundan kaynaklanır.
Doğru Amazon raporlarının kullanılması, Schedule C’nin mantıklı şekilde hazırlanması ve Form 1040-NR ile tutarlı ilerlenmesi, inceleme riskini ciddi ölçüde azaltır.
Profesyonel Destek
Amazon satıcıları için yurt dışı bildirim sürecini uzman ekibimizle güvenli şekilde yönetin.
Süreci başlatmak için bizimle iletişime geçebilirsiniz. ABD Vergi Beyanı Danışmanlığı için bizimle iletişme geçebilirsiniz.
İlginizi çekebilecek içerikler:
Amerika’da şirket açma maliyeti. Hangi eyalet tercih edilmeli?
